企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書范文

（一）、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本狀況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的狀況。本公司成立于年。是以為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工人，其中大專以上人員人，占公司總?cè)藬?shù)的%;技術(shù)人員人。占公司總?cè)藬?shù)的%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：公司注冊(cè)地址：

公司注冊(cè)資本：人民幣萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務(wù)：

年月日)，公司經(jīng)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號(hào)：。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整狀況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入狀況

(三)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)狀況

(四)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算狀況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項(xiàng)等

（二）、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損狀況(經(jīng)濟(jì)效益分析)

1、本年主營業(yè)務(wù)收入萬元，比去年同比增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本萬元，比去年同比增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加萬元，比去年同比增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的%。

4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用萬元，比去年同比增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

5、本年管理費(fèi)用萬元，比去年同比增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的%。(4)

6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，比去年同比增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)萬元，比去年同比增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%，營業(yè)利潤(rùn)占主營業(yè)務(wù)收入的%。

8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。

(上述指標(biāo)增減變動(dòng)也能夠用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動(dòng)原因。)

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)狀況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

(二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素

原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

(四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)

1、***收益，個(gè)性是長(zhǎng)期***損失的金額及原因

2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)狀況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額

(五)利潤(rùn)分配狀況

1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬元，凈利潤(rùn)萬元。

2、全年上交稅金總額萬元，其中所得稅萬元，增值稅萬元。

3、本年提取盈余公積萬元，其中公益金萬元。

4、本年分配給***者利潤(rùn)萬元，其中普通股股利萬元，優(yōu)先股股利萬元。

5、本年職工工資總額萬元，職工人數(shù)人，職工全年平均收入萬元。

(六)利潤(rùn)表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額

(八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

（三）、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況

(一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重

1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期***等變化是否正常，增減原因

3、長(zhǎng)期***占所有者權(quán)益的比率及同比增減狀況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的狀況

(二)不良資產(chǎn)狀況

1、待處***產(chǎn)損溢主要資料及其處理狀況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)資料及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期***等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

(三)負(fù)債狀況

1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重

2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的潛力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息狀況

(四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)

以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)狀況

1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%;本年***活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)萬元，增長(zhǎng)率%;

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為;存貨周轉(zhuǎn)率為;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為。

4、企業(yè)的發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)狀況：主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為;凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為;留存盈利比率為

（四）、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)狀況

1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

（五）、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。

2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。

3、重要合同事項(xiàng)。

4、重要***事項(xiàng)。

5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

（六）、本期工作總結(jié)和后期工作推薦

1、針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段就應(yīng)采取的改善管理和提高經(jīng)營業(yè)績(jī)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。

2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績(jī)與不足，對(duì)今后工作的推薦。

了解一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書的首先步驟就是要了解它的基礎(chǔ)構(gòu)造，它是由哪些部分組成的，然后在往下進(jìn)行細(xì)分，這是一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ?，你要?duì)公司的運(yùn)營狀況，基本情況有所了解，再一點(diǎn)點(diǎn)深入。