和其他行業(yè)相對比，銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是比較穩(wěn)定的。在這一篇中，我們先來看看銀行的資產(chǎn)有哪些，負(fù)債是怎樣，在此基礎(chǔ)上來談?wù)勩y行的利潤如何分解。

銀行的資產(chǎn)

我們以中國工商銀行A股最新的2018年三季報(bào)為例。

工商銀行2018年三季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)部分（單位：百萬元人民幣）

工商銀行資產(chǎn)構(gòu)成

容易看出，工商銀行最大的三類資產(chǎn)分別是：占比52.70%的客戶貸款及墊款，占比23.24%的金融***以及占比13.19%的現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)。

我們稍微解釋一下，占比最高的靠前項(xiàng)實(shí)際上就是銀行的信貸，第二項(xiàng)是銀行購買的證券，主要是低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)的債券，第三項(xiàng)主要是交給央行的存款準(zhǔn)備金以及用于儲(chǔ)戶提款的現(xiàn)金。最近央行的降準(zhǔn)操作，就是將更多的存款準(zhǔn)備金還給商業(yè)銀行，用于房貸或者債券***等。

銀行的負(fù)債

同樣，我們來看看工商銀行最新的負(fù)債情況。

工商銀行2018年三季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債部分（單位：百萬元人民幣）

工商銀行負(fù)債構(gòu)成

可以看出，工商銀行最大的負(fù)債項(xiàng)目就是客戶存款，占比高達(dá)82.21%，次之的負(fù)債項(xiàng)目是同業(yè)存款，占比5.65%，再次是其他負(fù)債，占比3.02%。

其中，同業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債，是銀行與其他銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的相互存款、拆借。起初，這種銀行之間的債務(wù)債權(quán)關(guān)系，是為了調(diào)劑資金余缺之用（不是為了賺錢）。但后來，某些銀行借同業(yè)資產(chǎn)運(yùn)用的通道，變相向借款人投放資金，實(shí)質(zhì)上投放了貸款（用來逃避信貸額度、存貸比、限制貸款領(lǐng)域等監(jiān)管措施）。