1、確認會計利潤：確定企業(yè)的會計利潤，即根據(jù)會計準則和財務報告要求計算得出的稅前利潤；

2、調整會計利潤：企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定進行一些調整，以將會計利潤轉換為應納稅所得額。這可能涉及非稅收入的排除、稅收優(yōu)惠的適用、不予扣除的費用項目等；

3、計算應納稅所得額：根據(jù)稅法規(guī)定，計算應納稅所得額。這可以通過適用適用稅率和調整后的應納稅所得額進行計算；

4、確定實際應繳所得稅額：根據(jù)計算得出的應納稅所得額，使用適當?shù)亩惵蚀_定實際應繳的所得稅額；

5、計提所得稅貸項及負債：將所得稅費用計提為貸項，同時在財務報表（通常是利潤表和負債表）中確認所得稅負債。

企業(yè)所得稅計提多了怎么辦

1、檢查計算過程：仔細檢查所得稅計提的計算過程，確保沒有計算錯誤或忽略了相關抵扣、減免等稅收優(yōu)惠；

2、核實稅務要求：檢查當?shù)囟悇諜C關對企業(yè)所得稅計提的具體要求和規(guī)定。確保計提的金額與稅法規(guī)定一致；

3、調整計提金額：如果確認計提多了，可以在財務報表中進行調整。通過取消多計的部分或減少計提金額，將所得稅費用調整為正確的數(shù)額；

4、進行稅務申報調整：在進行稅務申報時，根據(jù)實際應繳納的所得稅額，填寫正確的稅務申報表格，并提交給稅務機關；

5、與稅務機關溝通：如果計提多了的問題較為復雜或涉及較大金額，需要與當?shù)囟悇諜C關進行溝通。解釋情況并提交相應的證明文件，以便進行調整和糾正。

企業(yè)所得稅計提后需要結轉嗎

企業(yè)所得稅計提后需要結轉。企業(yè)所得稅是一種間接稅，即由企業(yè)代扣代繳的稅款，在計算應納稅所得額時需要先進行計提。企業(yè)所得稅的計提是根據(jù)企業(yè)的應納稅所得額來計算的，而應納稅所得額是在企業(yè)納稅年度終了時計算的。因此，企業(yè)在計提企業(yè)所得稅后，需要將該筆稅款進行結轉，以便在需要繳納所得稅時進行扣除。企業(yè)所得稅的結轉通常在年度終了后進行，將當年的應納稅所得額與當年的應繳所得稅額進行計算，并結轉到次年的應納稅所得額中。本文主要寫的是企業(yè)所得稅怎么計提有關知識點，內容僅作參考。